為籌備國人退休金第三支柱，金管會宣布推動具備台灣特色的個人投資儲蓄帳戶（TISA）第二階段租稅優惠。面對高齡化社會變革，金管會與財政部取得修法共識，規劃修正「證券投資信託及顧問法」，爭取將租稅減免納入制度設計，只要民眾將資金提撥並投資於選定的TISA基金，每人每年享有最高2.4萬元所得稅減免額度，引爆市場高度關注。
金管會證期局局長高晶萍今（22）日親上火線說明，初步規劃民眾本人、配偶及其受扶養未成年子女，每人每年提撥至TISA專戶之金額且投資於選定基金，在2.4萬元額度內得自當年度綜合所得總額中減除。金管會於114年7月已推動第一階段制度，採基金先行策略由投信業者讓利發行TISA級別基金，帳戶數已突破27萬戶，本次進一步祭出節稅誘因，藉由實質優惠擴大國人參與動機。
為落實國人退休準備意旨，金管會參考勞工退休金條例精神，明定年滿60歲後提領者享有免稅待遇；同時為鼓勵長期投資與資產累積，專戶持有滿30年者亦同。此外，若專戶所有者不幸遭遇死亡、罹患重大疾病或遭逢重大變故等特定事由，同樣可以比照免稅條件提領，兼顧人道關懷與退休資產配置需求。
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